勞保年金破產日再提前!棄月領改一次領真划算?

作者 | 發布日期 2019 年 02 月 24 日 12:00 | 分類 財經 Telegram share ! follow us in feedly


1 月 25 日,勞保局釋出訊息,最新的勞保財務精算報告已然出爐,勞保基金的破產年限,預估將從 2027 年提前至 2026 年。消息一出,嚇壞一眾勞工。

事實上,每 3 年更新一次的勞工保險精算報告,有些諷刺地總是免不了必須不停昭示破產年限。理當永續經營的勞工保險基金,始終躲不過遲早會破產的陰霾,許多退休人士因為擔心月領金額恐怕有一天會挨上改革大刀,轉而選擇一次性領畢,先入袋為安。

然而,只要運用一些簡單計算,便可以發現大多數情況下,月領其實仍然比較划算。

阿忠(化名)今年 65 歲,擁有 36 年的工作年資,若他決定退休,根據他的薪水,選擇月領(老年年金給付)方案每月大約可領 2 萬 4 千元,若選擇一次性請領,因為阿忠在 2009 年以前就已有勞保年資,因此可以適用較為優渥的舊制「一次請領老年給付」方案,能獲得的給付月數為方案上限的 50 個月,可領到約莫 215 萬元。

以阿忠而言,月領約 90 個月、相當於 7 年半的時間,領取金額就會超過一次性給付,如果把「利率折現」的概念考慮進去,則所需時間為近 8 年。

事實上,從公式往回推導便可發現,月領方案最多大約需要 8 年時間便可優於「一次請領老年給付」;倘若 2009 年以後才投保,選擇一次性領取時僅適用「老年一次金給付」方案,更是只需 5 年半,月領方案便會比一次領划算。

按月請領年金  活越久領越多

另一方面,根據內政部統計,2017 年我國女性平均壽命為 83.7 歲、男性為 77.3 歲,若以屆齡可退休的 65 歲計算,按月請領年金的期間,有很大機會至少在 10 年以上,且活得越久、領得越多,月領與一次領兩種方式在領取金額上的差距,很容易被擴大;更不用說現在有許多人未滿 65 歲就已提早退休,退休餘命可能長達近 20 年。

雖然上述試算尚未考慮年金即將破產、制度很可能面臨改革,然而,即便改革導致年金金額下修,月領仍有很大可能勝於一次性給付。

民進黨團 2017 年 3 月提出勞保年金改革草案,至今仍卡在立法院尚未審議,該草案最重要的修正,在於「延長被保險人的平均月投保薪資計算期間」,目標從現行最高 60 個月,延長至最高 180 個月。

以阿忠為例,阿忠在 36 年職業生涯中,最高薪資的 60 個月平均數是 43,010 元、最高薪資的 180 個月平均是 39,430 元。適用舊法,阿忠的月領金額會是 43,010 乘以年資 36,再乘以 1.5%,等於 24,000 元;若依草案計算,則月領金額縮減為 2 萬 2 千元。

但即便一個月少領 2 千元,對阿忠來說,累積月領金額超過一次性請領的時間,不過就是從接近 8 年變成 8 年半,只要考慮到阿忠從退休到辭世,很可能超過 10 年,民進黨版的年金改革草案,仍舊不改變阿忠選擇月領會比一次性給付更為划算的事實。更何況,勞保年金何時改革,仍在未定之天。

現制非修不可  不改一定破產

有趣的是,依照內政部統計處資料,我國人民平均薪資依年齡區分,最高的區間大約是 45 到 49 歲的 43,150 元,往下是 60 到 64 歲的 42,725 元、50 到 54 歲的 42,413 元。若以此為基準計算薪資最高 60 個月平均與最高 180 個月平均,分別是 43,150 元與 42,763 元,後者低於前者不到 1% 的幅度。

以勞保年金現行的狀況繼續下去,必然會破產,政府若不及早處理,最終可能只得依賴納稅人的錢去填補。另一方面,人民其實不必急著反對改革,因為領得長久,才是真正能領到最多金額的方案。勞保年金改革,不僅讓後代子孫得以擁有永續經營的勞保基金,也能夠幫助已退休人士,領得更多、領得更久。

(作者:梁凱傑;本文由《今周刊》授權轉載;首圖來源:shutterstock)

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