美首獲全面審計中資企業權限，中概股除牌風險降

經濟通通訊社報導，美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）主席聲明，確定首次獲得全面檢查和調查總部設於中國及香港的註冊會計師事務所的權限。市場解讀認為，這有助降低約 200 檔美國上巿中概股勒令除牌的風險。

PCAOB聲明，委員會自行決定審計的兩間公司為中國畢馬威華振會計師事務所及香港羅兵咸永道（PwC）會計師事務所；30多名工作人員9~11月在香港工作，查閱數千頁文件並面談作證。此工作只是開始而非結束，團隊計劃明年初恢復定期檢查，並會繼續調查；若中國當局阻撓，委員會將考慮別的決定。

美國國會2020年通過「外國公司問責法」，要求所有在美上市公司都要揭露審計紀錄，若連三年拒絕公開資料將被除牌；中方一直抗拒美方審計，擔心美國會取得敏感資料。美中直至今年8月才達成審計協議，中國允許美國PCAOB審查中國會計師工作底稿，包括全球四大會計師事務所的中國分支機構。委員會曾質疑能否不受限制審計。

中國證監會今日公布，美國PCAOB 15日報告，確認今年度可完成檢查和調查中國及香港會計師事務所，撤銷去年認定。市場普遍認為這代表美中審計監管合作有積極成效，對中國企業在美上市釋放積極訊號。中國證監會新聞發言人表示，歡迎美國監管機構基於監管專業考量重新認定，期待與美國監管機構於總結前期合作經驗基礎上，繼續推進今後年度審計監管合作，共同營造更穩定可預期的國際監管環境，依法維護全球投資者合法權益。

發言人說中國證監會、財政部與美國PCAOB 8月26日簽署的中美審計監管合作協定，將雙方對相關會計師事務所的檢查和調查活動納入雙邊監管合作框架；合作協定簽署後，雙方監管機構嚴格執行各自法律法規和協議有關約定，合作展開有效檢查和調查，各項工作進展順利。

合作過程雙方就檢查和調查計畫充分溝通協調，美方透過中國監管部門取得審計底稿等檔案，中國協助約談會計師事務所人員；中國遵守法律法規並參考國際慣例，依合作協定對檢查和調查所涉底稿檔案個人訊息等特定數據專門處理，雙方依法履行監管職責，也滿足法律法規對訊息安全保護的要求。

（本文由 MoneyDJ新聞 授權轉載；首圖來源：shutterstock）