曾是「德國之光」,為何公開承認帳上有 630 億元「失蹤」?

作者 | 發布日期 2020 年 07 月 06 日 7:30 | 分類 公司治理 , 財經 Telegram share ! follow us in feedly


名列德國 DAX 成分股的 Wirecard 公司承認 19 億歐元現金「失蹤」,3 天後聲請破產;傷害最大的除股東外,還有從《金融時報》2 年前揭弊以來就極力包庇的梅克爾政府。

都說德國人守法、正直、誠實,在小巷子口遇到紅燈,即使清楚看到雙向都沒有車子,照樣遵守交通號誌,一定等到亮起綠燈才起腳過馬路,因為對法律的遵守,是根植在德國社會最核心的 DNA,是吧?

難堪的是,德國 6 月爆發了令人難以置信的企業假帳醜聞,且一爆就是世界級詐欺,還把德國金管會、安永會計師、法蘭克福證券交易所都拉下水。

德國之光,帳面灌水 19 億歐元

一度享有「德國之光」榮耀的 Wirecard AG,公開承認帳上有 19 億歐元(約新台幣 630 億元)現金「失蹤了」,Wirecard 執行長馬庫斯‧布朗(Markus Braun)被以詐欺罪嫌逮捕,再 3 天之後的 6 月 25 日,帳上只剩 2 億多歐元的 Wirecard 德國總公司,因為無法償還到期的 13 億歐元貸款,向法院聲請破產。

這筆失蹤的 630 億元資金,Wirecard 公司說是存放在菲律賓兩家商業銀行,但查帳人員一路追蹤資金流向,追到菲律賓中央銀行,得到的回覆是從來沒有這筆資金流入,而指名的兩家菲律賓商業銀行也說,Wirecard 或相關子公司未曾在他們銀行開戶。

倒是 Wirecard 營運長馬薩利克(Jan Marsalek),在德國司法部發下拘捕令前就潛逃出境,先飛到馬尼拉,再轉往宿霧,從宿霧搭飛機逃往中國。

Wirecard 假帳案讓德國企業的守法形象一夕崩盤,Wirecard 假帳的金額,是中國瑞幸咖啡近 7 倍(瑞幸營業額灌水 22 億人民幣,約新台幣 92 億元);Wirecard 用海外公司帳務移轉、虛增營收盈餘的手段來維持股價,類似情節美國 20 年前爆發安隆醜聞後就已全面杜絕,加上營運長潛逃的情節,讓德國看起來像是法治落後的第三世界國家。

更糟的是,Wirecard 長期以來一直是德國政府與企業追捧的績優生,視為德國金融科技(Fintech)龍頭企業,2018 年後選入德國 DAX 指數的成分股,成為代表德國最頂尖、前 30 大績優龍頭公司。Wirecard 公司股價總市值在 2018 年 9 月一度來到 240 億歐元(約新台幣 8 千億元),超越德意志銀行(Deutsche Bank)、德國商業銀行(Commerzbank),成為德國金融產業市值最高的冠軍。如今,新台幣 8 千億元的股東財富化為灰燼,編製 DAX 成分股指數的法蘭克福證券交易所淪為全球笑柄。

經手千億歐元,會計師難查帳

跟著 Wirecard 陪葬的,還有德國金管會(BaFIN)及簽證會計師安永(EY)。倫敦《金融時報》(Financial Times)從 2018 年起陸續發表深度調查報導,指稱 Wirecard 涉嫌經由海外公司編製假帳,但德國金管會不只沒有積極啟動調查,反而認為《金融時報》與海外禿鷹集團合作,威脅對《金融時報》提出刑事訴訟,還祭出禁止放空 Wirecard 股票的禁令。

(作者:乾隆來;全文未完,完整內容請見《今周刊》;首圖來源:Flickr/Web Summit CC BY 2.0)

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