根據財政部 2021 年度「綜合所得稅各類所得」統計，股利所得申報人數年增 67.4 萬達 649 萬，占總申報人數超過 5 成，創統計以來新高，股利已成為國人重要所得來源之一，而在年增 67.4 萬領息族中，25 歲至 34 歲區間新增 21.6 萬人最為顯著，平均年領 6 萬，等於每月加薪 5,000 元。
元大投信表示，台股相較全球主要股市具有高殖利率優勢，上市櫃企業透過股利發放定期分享獲利成果，從股利所得申報人數成長趨勢，搭配集保、證交所定期定額數據觀察，投資人更高比例透過台股 ETF 存股領息，代表投資習慣改變由個股轉向布局 ETF，並進行個人資產配置客製化。
財政部自 2019 年起公布申報股利所得人數，到 2021 年首度占總申報人數申報超過 5 成，等於每兩個受薪階級或退休族，至少就有一個透過股息增加現金收入，而在年增 67.4 萬領息族中，25 歲至 34 歲區間新增 21.6 萬人最為顯著，平均年領 6 萬元，等於每月約加薪 5,000 元。
元大投信舉例，小資族最愛的元大高股息（0056），為全台首檔高股息 ETF，至今年已連續 13 年配息且填息，首次季配除息年化配息率 5.6%，高於長期平均，據證交所 7 月定期定額戶數統計，已經連續兩月出現萬人成長，蟬聯月成長戶數冠軍。
再以元大高息低波（00713）為例，今年 3、6 月兩次季配息平均年化配息率 6.4%，並將在 9 月再度進行除息，現階段定期定額戶數穩站 ET F前五名，並在 6 月中旬隨指數成分股調整，將部分持股於相對高檔位置獲利了結，增持食品、電信等防守型類股，以及部分低基期成長股。
元大投信指出，00713 今年以來涵蓋多檔 AI 飆股的上市電腦及周邊設備指數強漲 110% 後，7 月下旬 10 個交易日內一度回檔近 15%，波動度明顯增加，00713 的高息低波選股特色，提供存股投資人不同選擇。
值得注意的是，股利所得還能退稅，依據 2023 年綜所稅申報規定，股息股利所得算入 54C 項目，如果採用 8.5% 減應納稅額，每人可抵減金額以 8 萬元為限，反推減免金額，等於股利收入可達約 94 萬元。
如適用稅率 5% 的小資族年收入 48 萬、股利所得 10 萬元計算，扣除一般單身小資族有 9.2 萬免稅額、12.4 萬標準扣除額、20.7 萬薪資所得特別扣除額後，可退稅 850 元，如果更積極存股，股利所得增加至 15 萬元，可退稅 2,400 元，可說是存越多退越多。
（首圖來源：pixabay）
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